无锡职业技术学院

暂付款管理办法

 

第一条  为了加强对暂付款的管理，提高资金使用效益，严格控制、监督资金使用情况，维护学校经济权益，制定本办法。

第二条  本办法适用于学校各部门，后勤服务总公司、振华机器厂、智能厂可参照有关条款执行。

第三条  本办法所指暂付款，包括各种待结算的差旅费、购买设备及原材料等的预付款、周转性垫付款、以偿还为条件的借出款等。

第四条  学校对暂付款实行由借款人（经办人）和审批人共同负责的经济责任制。借款人对暂付款的借用、报销、偿还，以及所借款项的真实性、合法性负直接经济责任，审批人负相应的领导责任。

第五条  借款人到财务处办理借款，需如实填写《无锡职业技术院用款申请单》（以下简称《借款单》）。

（一）借款人是指以真实姓名填写《借款单》的该项借款的经办人。

凡学校在职在岗职工因公办事，经批准可到学校财务处申请借款。其他人员一律不予借款。

（二）借款金额按以下原则确定，从严掌握：

职工出差借款要注明出差的事由、地点和时间，财务处按最基本的交通费和住宿费标准估算请款金额。会议借款需提供经领导批复的会议通知。

借购采购，需提供供货合同，财务处按合同规定确定请款金额。

预付工程款，要有经过核准的工程预算（概算）或经过审定的工程任务书及双方签定的协议（合同），财务处根据工程预算或按合同确定预借工程款金额。

（三）借款人需在《借款单》上详细说明借款用途，并严格按规定使用借款，不得一借多用，不得私借公款或占用公款。

（四）借款人用转账支票或汇款方式转、汇借款，必须在《借款单》上详细提供收款单位名称、银行账号和开户银行。因以上信息提供错误，导致学校资金流失，其损失由借款人承担。

（五）借款人向财务处申请借款，应持《借款单》，并按照《无锡职业技学校经费审批权限暂行规定》办理审批手续。

（六）在职职工工伤住院，可办理借款；学生住院借款需由老师出面办理，并负责借出款清理工作；离休人员住院借款，需由借款人、离退休工作处负责人和分管院领导签字后方可办理借款。

第六条  报销时限：借款人应及时取得合法的原始凭证，并在规定的时间内到财务处报账，核销原借款。各类借款的报销时限规定如下：

（一）借款后，因各种原因未使用者，须在借款后一周内如数退回学校财务处。

（二）差旅费借款在出差任务完成后的一周内报销。

（三）无锡市内结算的采购借款，应在5日内办理报销手续；国内异地结算的采购借款，应在任务完成后一周内办理报销手续。

（四）各类工程进度借款，按合同条款执行。办理手续时，扣留工程造价的10％作为质量保证金，一年后若无质量问题，全额退回。

（五）各类周转金借款必须在当年12月20日之前归还或报账，如有需要，下年初重新办理借款手续。

（六）其他借款按照借款时约定的还款日期偿还。

第七条  暂付款的管理

（一）严格加强暂付款的预算控制，对不符合开支规定、无预算计划或超预算计划的暂付款不予支付。

（二）坚持“前账不清，后账不借”的原则，各类暂付款在规定时间内未报销或偿还，又无正当理由的，财务处有权暂时停止对相关项目经费的再次借款。

（三）其他借款未在规定时间偿还，又无正当理由的，财务处将按借出款金额扣减该单位预算经费，或从该单位其他相关经费中扣还。

（四）凡借款超过3个月未还者，根据工资发放情况，每月从借款人工资中扣款2000-5000元，直至还清借款。

（五）借款人因特殊原因不能在规定的时间内报销或还款时，应书面向财务处说明理由，经财务处负责人批准后予以延期。

（六）暂付款报销时，如果报销内容与借款时填写的用途不一致，财务处不予报销。

（七）借款人长期离校（借调、出国等）、与学校解除劳动关系时，必须结清所有借款，确有原因不能结清时，应书面向财务处说明理由，由部门负责人批准，变更借款人，重新办理借款手续。

（八）加强暂付款的清理工作，财务处定期对各部门及个人打印暂付款催款单，及时催缴、催报，进行清理。

（九）财务处办理调出人员、毕业生等离校手续时，暂付款未核销的，不予为其办理离校手续。

（十）每年10-12月，财务处对尚未核销的款项重点清理，按规定程序对呆帐、坏帐报请批准后核销。

第八条  全校各单位应当重视对暂付款的管理，有责任、有义务配合财务处作好暂付款的审批、清理和催报工作。

第九条  本办法自印发之日起执行，本办法由财务处负责解释。